Cotisations sociales auto-entrepreneurs 2025
Cotisations sociales auto-entrepreneurs 2025
Définition des cotisations sociales auto-entrepreneurs
Les cotisations sociales des auto-entrepreneurs sont des prélèvements obligatoires calculés sur leur chiffre d'affaires, couvrant la sécurité sociale, la retraite, et l'assurance maladie, avec des taux spécifiques selon l'activité exercée (commerce, prestation de services, ou libéral).
Seuil éligibilité régime micro-entreprise
Catégorie 1
| Activités concernées | Seuil éligibilité au 1er janvier 2025 |
| Activités de vente de marchandises, de vente à consommer sur place | 188.700 € |
| Fourniture de logement (hors location meublée autre que meublé de tourisme ou chambre d’hôte) |
Catégorie 2
| Seuils annuels en vigueur sur 2025 | Seuil éligibilité au 1er janvier 2025 |
| Prestations de services relevant de la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou des bénéfices non commerciaux (BNC) | 77.700 € |
Seuil franchise de TVA
| Activités concernées | Seuil éligibilité au 1er janvier 2025 |
| Activités de vente de marchandises, restauration et hébergement | 85.000 € (seuil majoré 93.500 €) |
| Prestations de services et locations meublées | 37.500 € (seuil majoré 41.250 €) |
Taux cotisations sociales
Régime au 1er janvier 2025
| Activités | Taux |
| Vente de marchandises, objets, fournitures et denrées à emporter ou à consommer sur place et fourniture de logement | 12,30 % |
| Autres prestations de services artisanales | 21,20 % |
| Autres prestations de services commerciales | 24,60 % |
| Professions libérales relevant de la CIPAV au titre de l’assurance vieillesse | 23,20 % |
Contribution à la Formation Professionnelle (CFP)
| Activités | Taux en vigueur en 2025 |
| Vente de marchandises, objets, fournitures et denrées à emporter ou à consommer sur place et fourniture de logement | 0,1 % |
| Autres prestations de services artisanales | 0,3 % |
| Professions libérales relevant de la CIPAV (assurance vieillesse) | 0,2 % |
Rappelons que, depuis le 1er janvier 2011, les auto-entrepreneurs sont redevables d’une contribution à la formation professionnelle, calculée sur le CA encaissée (donc sur la même base que les cotisations sociales).
Taux de charges fiscales
| Activités | Taux en vigueur en 2025 |
| Vente de marchandises, objets, fournitures et denrées à emporter ou à consommer sur place et fourniture de logement | 1,00 % |
| Autres prestations de services artisanales | 1,70 % |
| Autres prestations de services commerciales | |
| Professions libérales relevant de la CIPAV au titre de l’assurance vieillesse | 2,20 % |
Taxe pour fais de chambre consulaire
Cette taxe est dénommée TFC (Taxe pour Frais de Chambres).
| Activité exercée | Taux à appliquer sur le chiffre d’affaires | Alsace | Moselle | Chambre consulaire concernée |
| Prestations de services | 0,044 % | 0,044 % | 0,044 % | CCI |
| Prestations de services artisanales | 0,480 % | 0,650 % | 0,830 % | CMA |
| Vente de marchandises, restauration, hébergement | 0,015 % | 0,015 % | 0,015 % | CCI |
| Achat revente pour un artisan | 0,220 % | 0,290 % | 0,370 % | CMA |
| Artisan en double immatriculation CCI/CMA | 0,007 % | 0,007 % | 0,007 % | CCI |
Coûts globaux
Régime au 1er janvier 2025
| Activités | Cotisations sociales | Contribution Formation Professionnelle | Prélèvement libératoire (IR) | Taxe Frais Chambres | TOTAL |
| Vente de marchandises, objets, fournitures et denrées à emporter ou à consommer sur place et fourniture de logement | 12,30 % | 0,1 % | 1,00 % | 0,015% | 13,415 % |
| Autres prestations de services artisanales | 21,20 % | 0,3 % | 1,70 % | 0,48% | 23,68 % |
| Autres prestations de services commerciales | 24,60 % | 0,3 % | 1,70 % | 0,044% | 26,644 % |
| Professions libérales relevant de la CIPAV au titre de l’assurance vieillesse | 23,20 % | 0,2 % | 2,20 % | 0% | 25,60 % |
Exonération partielle des cotisations sociales des auto-entrepreneurs
Dans certaines situations, vous pouvez bénéficier d’une exonération de 50 % de vos cotisations sociales durant vos 12 premiers mois d’activité. Cette aide, appelée Aide à la Création ou à la Reprise d’Entreprise (ACRE), vise à alléger vos charges sociales pour faciliter le lancement de votre projet entrepreneurial.
| Secteur d'activité | Taux pendant la période de l’ACRE |
| Vente de marchandise (BIC) | 12,30 % |
| Autres prestations de services artisanales | 21,20 % |
| Autres prestations de services commerciales | 24,60 % |
| Professions libérales relevant de la CIPAV au titre de l’assurance vieillesse | 23,20 % |
| Location de meublés de tourisme classés | 6 % |
| Location de meublés de tourisme classés relevant de la Cipav | 6 % |
Questions fréquentes
Quel est le taux de cotisation pour un auto-entrepreneur en 2025 ?
Quels taux de cotisations changent en 2025 ?
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